Denne beskatningsform er en mellemløsning mellem VSO og personlig beskatning. Hvor VSO har en lav beskatning på 22%, men utroligt mange krav, har KAO ikke nær så mange krav. VSO har eksempelvis bogføringspligt, hvor privatøkonomi og virksomhedens økonomi skal være strengt adskilt. Denne pligt har KAO ikke.

Det vil altså sige, at KAO er en mere simpel udgave af VSO, men dog ikke så simpel som personlig beskatning.

Derudover skal man være opmærksom på, at den del, der beskattes som personlig indkomst af virksomhedens overskud, skal man med KAO desuden kun betale arbejdsmarkedsbidrag af.

Dog har Kao den ulempe, at det ikke er muligt at lave et opsparet overskud, hvor det er muligt med VSO. Af samme årsag er det ikke muligt at gemme sit overskud, hvis man senere vil hæve det til skattebesparelse.

Derfor er der både fordele og ulemper ved KAO. Derfor er det bedst at rådføre sig med en professionel.